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FXの確定申告について|私は確定申告が必要?必要じゃない?|わかりやすく解説します。

今年も確定申告の季節が来ました。昨年、利益の出た方おめでとうございます。また、損失が出てしまった方も、翌年以降3年間繰越控除を受けることができますので確定申告することをオススメします。

私もサラリーマンですので、サラリーマン目線で確定申告が初めての方にでも分かるように、わかりやすく解説していきたいと思います。

 

れもんFX研究生
れもんFX研究生
お疲れ様です。実は、私FXを始めて1年経って、今年が初めての確定申告になるの。いろいろと分からないことがあるから、サラリーマン太郎さん教えてください。
サラリーマン太郎
サラリーマン太郎
れもんFXちゃん了解しました。確定申告を気にするってことは、昨年それなりの利益が出たのかな?
れもんFX研究生
れもんFX研究生
まぁ皆さんのおかげ様で、初めてのFX参戦にしては良い成績だったかな。
サラリーマン太郎
サラリーマン太郎
では、早速ですが確定申告が必要な人の条件についてみていくよ。れもんFXちゃんの昨年の状況、条件を教えてくれるかな?

れもんFXちゃんの状況、条件
・会社員で年収は400万円。アルバイトなどの副業はしてない。※1
・国内の証券会社を利用。※2
・FXでの利益(為替差益+スワップポイント)は約80万円。※3

※1会社員でも年収が2000万円を超えていたり、アルバイトなどで2カ所以上の会社から給与をもらっている場合は、確定申告が必要です。
※2国内の証券会社を利用している場合と海外の証券会社を利用している場合とでは、税制に違いがあるので注意が必要です。
※3決済した為替差益とスワップポイントのみ課税対象となりますので、スワップポイントの未決済ポジションの含み益は、課税対象にはなりません。

れもんFX研究生
れもんFX研究生
上記が私の状況、条件になるかな。解説の方、よろしくお願いします。
サラリーマン太郎
サラリーマン太郎
では、一つずつチェックしていきましょう。
①まず、昨年(1月1日から12月1日)FXでの年間損益で利益はありましたか?
れもんFX研究生
れもんFX研究生
はい。FXで利益はありましたね。

※利益のない人は、申告の必要なし。損失の3年間繰り越し控除の適応を受ける場合には確定申告が必要です。

サラリーマン太郎
サラリーマン太郎
②次に、れもんFXちゃんは、給与所得者に該当しますか?
れもんFX研究生
れもんFX研究生
はい。私は会社員ですので給与所得者です。

※給与所得者以外の方で、例えば、自営業の方は、基本的に申告が必要。専業主婦や無職者などの場合には、年間の所得が48万円以下なら申告不要になります。
※令和2年分の確定申告から、一律38万円だった基礎控除の額が48万円になりました。

サラリーマン太郎
サラリーマン太郎
③最後にFXの利益(給与所得と退職所得以外の所得の合計)が20万円超でしたか?
れもんFX研究生
れもんFX研究生
はい。約80万円ほどあったので、20万円超に該当しますね。

※損益の通算した年間の所得が20万円以下の場合には申告の必要がありません。

サラリーマン太郎
サラリーマン太郎
結果、れもんFXちゃんは確定申告が必要になりますよ。
れもんFX研究生
れもんFX研究生
なるほど、私は確定申告が必要なのね。では、確定申告の具体的なやり方はどのようにすればいいの?
サラリーマン太郎
サラリーマン太郎
確定申告のやり方については、長くなりますので次回説明したいと思います。
れもんFX研究生
れもんFX研究生
わかりました。サラリーマン太郎さん。ありがとうございました。
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